Document de référence 2013

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27) Tableau de flux de trésorerie

A) Flux de trésorerie d’exploitation

Le tableau suivant donne des informations complémentaires sur des montants encaissés et décaissés du flux de trésorerie d’exploitation.

Tableau : informations complémentaires sur des montants encaissés et décaissés du flux de trésorerie d’exploitation

La variation du besoin en fonds de roulement s’analyse comme suit :

Tableau : La variation du besoin en fonds de roulement s’analyse

B) Flux de trésorerie de financement

La variation de l’endettement financier non courant, présentée pour sa valeur nette en raison de l’importance des mouvements dus aux tirages multiples sur les lignes de crédit revolving, peut être analysée de la manière suivante :

Tableau : variation de l’endettement financier non courant

C) Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie se décomposent de la manière suivante :

Tableau : trésorerie et les équivalents de trésorerie

Les équivalents de trésorerie sont principalement composés des dépôts à moins de trois mois auprès d’institutions étatiques ou banques de dépôt déterminées avec des critères de sélection stricts.